Qué es exactamente
El Modelo 145 es una comunicación de datos personales y familiares que entregas a tu empresa, no a Hacienda. Tu empresa no puede adivinar si tienes hijos, si estás pagando una hipoteca antigua o si tienes una discapacidad reconocida: se lo dices tú con este papel, y con esos datos calcula el porcentaje de IRPF que te descuenta cada mes.
De ahí su importancia: el Modelo 145 no cambia los impuestos que pagas al final del año, pero sí cuánto te adelantan mes a mes. Si está incompleto, pagas de más ahora y lo recuperas un año después en la declaración. Si está inflado, pasa lo contrario y en junio te llevas un susto.
Qué te piden, apartado por apartado
El formulario tiene seis bloques. Estos son los que de verdad mueven la cifra:
1. Situación familiar
Te da a elegir entre tres opciones, y aquí se cometen muchos errores:
- Situación 1: viudo, separado o divorciado con hijos menores a tu cargo, viviendo solo con ellos. Es la más favorable.
- Situación 2: casado y con el cónyuge ganando menos de 1.500€ al año. Da derecho a una reducción extra.
- Situación 3: el resto de casos: soltero, casado con cónyuge que sí tiene ingresos, pareja de hecho. Es la más común, y la que menos reduce.
Ojo con un detalle: convivir en pareja de hecho no equivale a estar casado a estos efectos. Y si estás casado pero tu cónyuge trabaja, te corresponde la situación 3, no la 2.
2. Hijos y descendientes
Aquí anotas los menores de 25 años (o con discapacidad, sin límite de edad) que conviven contigo y no tienen rentas propias relevantes. Se piden tres datos por hijo: año de nacimiento, si el cómputo es por entero o por mitad (por entero solo si el otro progenitor no lo declara) y si está adoptado o acogido en los últimos años, que da un extra temporal.
El impacto es real: con 30.000€ brutos, pasar de cero a dos hijos sube el neto de 1.652€ a 1.721€ al mes. Son casi 1.000€ al año.
3. Ascendientes a tu cargo
Padres o abuelos mayores de 65 años (o con discapacidad, a cualquier edad) que conviven contigo al menos medio año y no ingresan más de 8.000€ anuales. Es el apartado que más se olvida, y suele aplicarse en familias que ya están cuidando de alguien sin saber que da derecho a menos retención.
4. Discapacidad
Tuya, de tus hijos o de tus ascendientes. Hay dos escalones —del 33% al 64%, y del 65% en adelante— y un añadido si necesitas ayuda de terceras personas o tienes movilidad reducida. El efecto sobre la retención es de los más fuertes del formulario.
5. Pensiones y anualidades por decisión judicial
Si pagas pensión compensatoria al excónyuge o anualidades por alimentos a los hijos, se declara aquí. Cada una funciona de forma distinta: la compensatoria reduce la base, y las anualidades por alimentos se calculan aparte, lo que suele bajar bastante la retención.
6. Hipoteca anterior a 2013
Solo si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y sigues teniendo derecho a la deducción. Es un caso cada vez menos frecuente, pero quien lo cumple y no lo marca está regalando dinero durante todo el año.
Qué pasa si no lo entregas
No es obligatorio entregarlo. Pero si no lo haces, tu empresa está obligada a calcular la retención como si no tuvieras ninguna circunstancia personal: soltero, sin hijos, sin discapacidad, sin nada. Es decir, el porcentaje más alto posible para tu sueldo.
Lo recuperarás en la declaración de la renta, sí, pero habrás estado prestándole dinero a Hacienda sin intereses durante meses. Para una familia con dos hijos, eso son varios cientos de euros de liquidez perdida cada año.
Y el reverso: los datos que declares son tu responsabilidad, no la de la empresa. Declarar circunstancias que no tienes para que te retengan menos puede acarrear sanción.
Cuándo hay que actualizarlo
Se entrega al empezar en una empresa, pero conviene rehacerlo cada vez que cambia algo:
- Nace o adoptas un hijo
- Un hijo cumple 25 años o empieza a tener ingresos propios (aquí la retención sube)
- Te casas, te separas o te divorcias
- Te reconocen una discapacidad, a ti o a un familiar a tu cargo
- Un ascendiente pasa a convivir contigo
- Empiezas a pagar una pensión por decisión judicial
El cambio surte efecto desde la siguiente nómina, no con carácter retroactivo. Por eso, si tuviste un hijo en enero y lo comunicas en octubre, has pagado nueve meses de más.
Cómo saber si el tuyo está bien
La forma rápida: mira el porcentaje de IRPF de tu última nómina y compáralo con el que sale en el simulador metiendo tu situación real. Si el de tu nómina es sensiblemente mayor, es señal de que a tu empresa le faltan datos tuyos.
Si es al revés —te retienen bastante menos de lo que debería—, tampoco lo dejes pasar: significa que en la próxima declaración te tocará pagar la diferencia de golpe. Puedes pedir voluntariamente que te suban el porcentaje; lo que no puedes es pedir que te lo bajen por debajo de lo que marca la norma.