Cómo funciona la escala del IRPF
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: tu base se trocea en "capas" y cada capa tributa a su tipo. Subir de tramo nunca hace que cobres menos: el tipo más alto solo se aplica a la parte que supera el límite, no a todo tu sueldo.
Esta es la escala general de referencia para 2026 (suma de la parte estatal y la autonómica media):
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| 12.450€ – 20.200€ | 24% |
| 20.200€ – 35.200€ | 30% |
| 35.200€ – 60.000€ | 37% |
| 60.000€ – 300.000€ | 45% |
| Más de 300.000€ | 47% |
* La escala se aplica sobre la base liquidable (no sobre el bruto) y cada comunidad autónoma fija su propia mitad, así que tu escala exacta depende de dónde vivas. País Vasco y Navarra tienen sistemas forales propios.
Marginal no es efectivo: el error que más confunde
Que "estés en el tramo del 30%" no significa que pagues el 30% de tu sueldo. Veamos un ejemplo real con 30.000€ brutos (soltero, sin hijos, escala media):
- De tu bruto se restan primero la Seguridad Social (unos 1.944€) y 2.000€ de gastos deducibles automáticos: tu base ronda los 26.056€.
- Los primeros 5.550€ del mínimo personal no tributan de facto (Hacienda descuenta su cuota).
- El resto se trocea por la escala: una parte al 19%, otra al 24% y solo la parte final al 30%.
Resultado: pagas unos 4.928€ de IRPF, un 16,4% efectivo — casi la mitad del 30% marginal que te asusta en la tabla. Tu tipo marginal solo importa para saber cuánto te queda de cada euro extra (una subida, un bonus, horas extra).
Cuánto IRPF pagas realmente según tu sueldo (2026)
Esta tabla resume el tipo efectivo estimado sobre el bruto para un trabajador soltero sin hijos (escala media nacional), calculado con el mismo motor que nuestro simulador:
| Sueldo bruto | IRPF anual | Tipo efectivo | Neto/mes (14 pagas) |
|---|---|---|---|
| 16.000€ | 6€ | 0,0% | 1.068€ |
| 18.000€ | 995€ | 5,5% | 1.131€ |
| 20.000€ | 2.322€ | 11,6% | 1.170€ |
| 22.000€ | 2.781€ | 12,6% | 1.271€ |
| 25.000€ | 3.525€ | 14,1% | 1.418€ |
| 28.000€ | 4.367€ | 15,6% | 1.558€ |
| 30.000€ | 4.928€ | 16,4% | 1.652€ |
| 35.000€ | 6.331€ | 18,1% | 1.886€ |
| 40.000€ | 7.748€ | 19,4% | 2.119€ |
| 45.000€ | 9.478€ | 21,1% | 2.329€ |
| 50.000€ | 11.208€ | 22,4% | 2.539€ |
| 60.000€ | 14.694€ | 24,5% | 2.963€ |
* Estimaciones orientativas. Con hijos a cargo, discapacidad o en determinadas comunidades el tipo baja. Calcula tu caso exacto en el simulador.
La mitad autonómica: mismo sueldo, distinto IRPF
La escala de la tabla de arriba es la referencia estatal + media autonómica, pero cada comunidad legisla su mitad. Con 30.000€ brutos, por ejemplo, en Madrid o La Rioja el neto ronda los 1.673€/mes mientras que en Cataluña se queda en unos 1.650€ — unos 327€ al año de diferencia. Cuanto más alto el sueldo, mayor la brecha. En nuestras páginas de 30.000€, 35.000€ y 40.000€ tienes la tabla completa por comunidad.
Quién no soporta retención en 2026
Los sueldos en el entorno del SMI (17.094€ anuales en 2026) apenas soportan retención de IRPF, y por debajo de ciertos umbrales la retención es directamente cero. El umbral exacto depende de tu situación familiar: con hijos a cargo, el límite exento es más alto. Ojo: no tener retención no siempre significa no tener que presentar la declaración de la Renta — si tienes dos pagadores o supera ciertos límites, puede tocarte igualmente.